財務人員全選大批廠商（如 100 家）並選擇付款銀行 → 系統列出應付明細後手動新增「銀行手續費」科目 → 確認總計無誤後建立正式傳票（產生 100 張傳票）。

• 手續費無法自動認列：系統無法自動判斷手續費並切換到對應部門科目，高度依賴人工判別與手動輸入。
• 傳票無法批次處理：正式成立傳票後財務人員無法批次列印，主管也必須逐張簽核 100 次，極度耗時。

常態廠商：SAP 匯出 .txt → 記事本轉 ANSI 編碼；單次／臨時廠商：手動登打 Excel 維護收款帳號；手續費需手動修改總金額；SAP 與 Excel 資料合併後上傳網銀執行匯款。

• 人工作業繁瑣：系統轉出檔案無法直接對接網銀，需經多次人工複製、記事本轉碼、Excel 併檔與總額修改。
• 主檔歷史紀錄干擾：廠商更換帳號後舊帳號因歷史紀錄無法刪除，沖帳時新舊帳戶同時顯示，需人工肉眼判斷。

每月執行折舊作業，系統依同固資類別、不同分配規則產生傳票 → 財務將傳票列印紙本送交主管簽核。

• 無批次功能：僅能單次列印傳票後送簽，處理大量固資折舊時非常耗時。

財務收到 BPM「資產移轉單」審核 → 登入 SAP 固資模組更改折舊費用歸屬（跨部門移轉需手動調整分配規則與會計科目）→ 回 BPM 核准結案。

• 科目調整分錄風險：不同單位資產移轉需完全手動微調分錄與科目，極易發生人工調整錯誤。
• 移轉後折舊金額不一致：跨單位資產移轉更改資產群組後，系統計算折舊金額與原折舊金額不一致，需財務人員手動調整。

財務收到 BPM「資產移轉單」審核 → 同至各部門 Excel 財產清冊更新資產資訊 → 回 BPM 核准結案。

• 出錯風險：完全用人工維護 Excel 財產資訊，容易導致資訊不完整、編碼重複或不小心誤刪／更動資料。

進入 AP 發票模組選擇供應商，提取當月應攤銷訂金／費用金額 → 財務點「建立」→ 送簽主管 → 主管完成退回財務 → 財務需再點一次「建立」才正式產生傳票 → 單次點選傳票並列印。

• 系統機制不合理（重複動作）：建立一張正式傳票，財務同仁必須前後點擊兩次「建立」才能完成。
• 缺乏狀態欄位：系統上沒有欄位顯示該傳票是否已經列印過，有重複列印的風險。

每月依上月實際發生費用在 SAP 總帳中估列當月暫估費用 → 估列完成產生正式傳票 → 印出紙本傳票送財務主管簽核。

• 總帳無電子簽核：總帳模組目前尚未有電簽流程，必須單次列印紙本送簽。

財務人員收到總部各單位送來的紙本「零用金申請單」→ 每月將紙本明細手動重打登入 AP 發票模組入帳 → 財務點「建立」→ 送簽主管 → 退回財務 → 再點一次「建立」產生正式傳票並列印。

• 缺乏系統整合：前端單位完全使用紙本申請，導致財務端每月需耗費大量時間進行二次人工登打。
• 重複建立機制：同費用攤銷流程，需點選兩次「建立」才能生出傳票。