請款流程－總帳 每月執行 CSV評分重要性：低（但屬系統性風險，見下方說明） 佔比 40%
這是全部 32 項盤點中，唯一被三份資料（CSV × Word文件 × 惠玲本人重述）都指向同一個系統性問題的項目：BPM 一律串接 SAP 的 AP 發票模組，但薪資獎金這類費用不適用 AP 模組，導致財務被迫繞道手動入帳，還在系統裡留下無法清除的髒資料。
這是全案唯一的「關鍵」系統配置錯誤，建議直接請 SAP／BPM 顧問將串接規則改為依「費用類型」判斷（薪資獎金類 → 直接串總帳模組，一般費用 → 串 AP 模組），從系統設定層面根治，而不是繼續讓財務人員手動繞過。CSV 上「重要性：低」只反映日常耗時感受，不反映這個配置錯誤的維護風險，建議獨立排優先、不受評分排序影響。
簽核時程長與入帳急迫性的衝突，是財務被迫提早核准、繞過正常流程的直接誘因。建議與董事長討論，是否能為薪資獎金類請款單設定專屬的加速簽核關卡（跳過非必要中間關卡），從源頭降低繞道動機。
在修正串接規則之前，建議先盤點目前 SAP AP 草稿中已累積多少筆這類「拋轉後無法清除」的無效資料，並協調 IT 做一次性清理，之後才能確保後續系統健康度可被追蹤、不會被舊垃圾資料掩蓋新問題。